| |
Дата розміщення: 29.04.2015
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Аудиторська фiрма "Добсон-консалтинг" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
21681636 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
Україна, 04107, м. Київ, вул. Татарська, 7, оф. 89 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
1909, 30.03.2002 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
16, П, 000016, 12.02.2013, до 27.01.2016 р. |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
«ТОМАШПIЛЬСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО»
за перiод з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.
по результатам перевiрки незалежною аудиторською фiрмою
ТОВ « Аудиторська фiрма «Добсон-консалтинг»
згiдно з договором № 54 вiд «30» березня 2015 р.
м. Київ «06» квiтня 2015 р.
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Адмiнiстрацiї ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ТОМАШПIЛЬСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 10548».
Аудиторською фiрмою «Добсон-консалтинг» була проведена аудиторська перевiрка рiчних фiнансових звiтiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ТОМАШПIЛЬСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 10548», крiм статей цих звiтiв, що стосуються нарахування та сплати податкових платежiв та зборiв i їх похiдних статей, а саме: Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва ф1-м,
Звiт про фiнансовi результати ф2-м,
складених за результатами господарювання за перiод що перевiрявся, з метою висловлення незалежної думки стосовно:
· фiнансової звiтностi Товариства в цiлому;
· розкриття iнформацiї Товариства в фiнансовiй звiтностi за видами активiв у вiдповiдностi з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi;
· розкриття iнформацiї Товариства в фiнансовiй звiтностi про зобов'язання у вiдповiдностi з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi;
· розкриття iнформацiї Товариства в фiнансовiй звiтностi про власний капiтал у вiдповiдностi з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi;
· розкриття iнформацiї Товариства в фiнансовiй звiтностi про Статутний капiтал (фонд) у вiдповiдностi з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi;
· розкриття iнформацiї Товариства в фiнансовiй звiтностi щодо обсягу чистого прибутку у вiдповiдностi з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi.
Перевiрка проводилась згiдно вимог Законiв України «Про цiннi папери та фондовий ринок», «Про господарськi товариства, «Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi», «Про аудиторську дiяльнiсть», Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики, що прийнятi в якостi Нацiональних стандартiв аудиту згiдно з рiшеннями Аудиторської палати України, а саме: МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора» та iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв фондового ринку.
Аудиторська перевiрка була пiдготовлена та спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть не має суттєвих викривлень. Шляхом iнспектування, огляду, пiдтвердження i розрахункiв було виконано незалежнi процедури аудиторської перевiрки, щоб отримати таку кiлькiсть аудиторських доказiв, яка дозволила сформувати аудиторську думку про те, що компоненти фiнансової звiтностi, фiнансова звiтнiсть не мiстять суттєвих викривлень. Незалежнi процедури перевiрки проводилися для отримання доказовостi повноти, точностi i правдивостi даних, котрi обробляються системою облiку ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ТОМАШПIЛЬСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 10548».
Суцiльно були перевiренi установчi документи, свiдоцтва про реєстрацiю та присвоєння статистичних кодiв, фiнансова звiтнiсть за 2014 рiк, регiстри синтетичного облiку. Вибiрково – свiдоцтва на здiйснення господарської дiяльностi, первинна та iнша документацiя, що характеризує фiнансово-господарську дiяльнiсть пiдприємства.
На погляд аудитора, зiбрана в процесi перевiрки iнформацiя забезпечує обґрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора.
Аудиторська перевiрка здiйснювалась за фактичною адресою розмiщення ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ТОМАШПIЛЬСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 10548» :Вiнницька обл. смт. Томашпiль, вул. Лесi Украiнки , буд.2
Окремi частини даного висновку не можуть трактуватися роздiльно, а тiльки в логiчно-послiдовному зв'язку з повним текстом даного документу, приймаючи до уваги всi наведенi в ньому припущення та обмеження.
Даний висновок складено станом на «06» квiтня 2015 року. Всi включенi в даний документ припущення та висновки потрiбно вiдносити виключно на вказану дату. Замовник одноосiбно несе вiдповiдальнiсть за всi юридично значимi рiшення, прийнятi ним самостiйно в зв'язку з даним аудиторським висновком.
1. Вступний параграф
1.1. Основнi вiдомостi про Товариство
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ТОМАШПIЛЬСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 10548» Свiдоцтво про державну реєстрацiю вiд 10.10.1997 р. серii АО1 за № 618594 видане Томашпiльською районною Державною адмiнiстрацiєю.
Довiдка про внесення до реєстру пiдприємств та органiзацiй України Довiдка АБ № 394667, дата первинної реєстрацiї 19.08.1993 р.
Основнi види дiяльностi (за КВЕД-2010): · 49.31 Пасажирський наземний транспорт мiського та примiського сполучення;· 49.39 Iнший пасажирський наземний транспорт;· 49.41 вантажний автомобiльний транспорт
Iнституцiйний сектор економiки за KICE S.11002 Приватнi нефiнансовi корпорацiї.
Керiвник Очеретний Ян Леонiдович
Телефон: (04348) 2-24-76
Мiсце знаходження 24200 Вiнницька обл. смт.Томашпiль,вул.Лесi Украiнки буд.2
1.2. Опис аудиторської перевiрки
1.2.1. Форма ведення бухгалтерського облiку
Бухгалтерський облiк товариства ведеться за журнально – ордерною формою рахiвництва. Бухгалтерський облiк в товариствi у звiтному перiодi систематизовано на рахунках бухгалтерського облiку в регiстрах синтетичного та аналiтичного облiку шляхом подвiйного запису на взаємопов'язаних рахунках бухгалтерського облiку дiй або подiй, якi викликають змiни в структурi активiв та зобов'язань, власному капiталi товариства, як це передбачено Законом України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» №996-XIV вiд 16.07.99 р. Данi аналiтичних рахункiв тотожнi вiдповiдним рахункам синтетичного облiку на перше число кожного мiсяця. Товариство складає фiнансову звiтнiсть у вiдповiдностi до вимог НП(С)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi».
1.2.2. Облiкова полiтика
В товариствi використовується План рахункiв та Iнструкцiя його застосування, затвердженi наказом Мiнiстерством Фiнансiв України за №291 вiд 30.11.99 р. В перiодi, що перевiрявся, облiкова полiтика вiдповiдає вимогам ЗУ «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» та нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України, що визначають принципи та методи ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi та не суперечать мiжнародним стандартам.
1.2.3. Розкриття iнформацiї за видами активiв
Необоротнi активи
У складi необоротних активiв Товариства за даними балансу станом на 31.12.2014 року облiковуються основнi засоби. Облiк основних засобiв в складi необоротних активiв ведеться по iнвентарних об'єктах. Класифiкацiя основних засобiв вiдповiдає нормам П(С)БО-7 «Основнi засоби». Балансова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.14 р. складає 69.6 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядка 1010, первiсна вартiсть складає 190.8 тис. грн., знос – 121.2 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядкiв 1011 i 1012 Фiнансового звiту Товариства. Амортизацiя по основних засобах нараховувалась за прямолiнiйним методом, що не суперечить П(С)БО-7.
За даними Фiнансового звiту довгостроковi фiнансовi iнвестицiї у Товариства вiдсутнi. Iншi необоротнi активи склали станом на 31.12.2014 р. 4.6 тис .грн. та протягом звiтного року не змiнювались
Данi синтетичного облiку необоротних активiв вiдповiдають даним звiтностi товариства i в абсолютному значенi становлять 74.2 тис. грн.
Оборотнi активи
У складi оборотних активiв Товариства за даними Фiнансового звiту станом на 31.12.2014 року облiковуються виробничi запаси, грошовi кошти та їх еквiваленти в нацiональнiй валютi.
Виробничi запаси станом на 31.12.2014 року складають 4.0 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядка 1100 Фiнансового звiту Товариства.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2014 року вiдсутня. Резерв сумнiвних боргiв за перiод, що аналiзується не нараховувався. Отже чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги дорiвнює первiснiй вартостi цiєї заборгованостi.
Обсяг дебiторської заборгованостi ведеться у вiдповiдностi до П(С)БО № 10 «Дебiторська заборгованiсть», яка рахується на балансi, пiдтверджується первинними документами. Данi аналiтичного облiку вiдповiдають даним синтетичного облiку.
Банкiвськi операцiї на Пiдприємствi здiйснюються у вiдповiдностi з Iнструкцiєю «Про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi», затвердженої постановою НБУ вiд 21.01.2004 року за № 22, з урахуванням доповнень та змiн.
Облiк операцiй по банкiвським рахункам ведеться на рахунках 311 «Поточнi рахунки в банках». Проведенi операцiї пiдтвердженi виписками банку та додатками до них.
Станом на 31.12.2014 р. залишок грошових коштiв на рахунках в банках в нацiональнiй валютi становить 0.6 тис. грн.
Данi аналiтичного облiку по рахунку 31 вiдповiдають значенню рядку 1165 Фiнансового звiту Товариства станом на 31.12.2014 року
Данi синтетичного облiку оборотних активiв вiдповiдають даним звiтностi товариства i в абсолютному значенi становлять 4.6 тис. грн. станом на 31.12.2014р.
На думку аудитора, статтi активу балансу справедливо й достовiрно розкривають iнформацiю за видами активiв товариства станом на 31.12.2014 р вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
1.2.4. Розкриття iнформацiї про зобов’язання
Довгостроковi зобов'язання Товариства станом на 31.12.2014 року вiдсутнi.
В роздiлi III "Поточнi зобов'язання i забезпечення" пасиву балансу вiдображена поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги, поточнi зобов’язання за розрахунками з бюджетом, з оплати працi, iншi поточнi зобов’язання.
Станом на 31.12.2014 року кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складає 0 тис. грн., поточнi зобов’язання за розрахунками з бюджетом складають 1.0 тис. грн, поточнi зобов’язання зi страхування 0.7 тис. грн., за розрахунками з оплати працi складають 1.6 тис. грн., - вiдповiдають даним синтетичного облiку.
Iншi поточнi зобов’язання станом на 31.12.2014 складають 60.5 тис .грн
Данi синтетичного облiку зобов’язань товариства вiдповiдають даним звiтностi товариства i в абсолютному значенi становлять 63.8 тис. грн. Перевiрка правильностi нарахування та сплати податкових платежiв та зборiв не проводилась.
Визнання та оцiнка зобов'язань в Товариствi в цiлому вiдповiдає вимогам П(С)БО-11 «Зобов'язання».
На думку аудитора пасив Фiнансового звiту справедливо й достовiрно розкриває iнформацiю про зобов'язання Товариства станом на 31.12.14 р. вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
1.2.5. Розкриття iнформацiї про власний капiтал
Власний капiтал товариства станом на 31.12.14 р. становить 15.0 тис. грн., в тому числi:
· Статутний капiтал складає 230 тис. грн.;
· Непокритий збиток складає 215.0 тис. грн.
Статутний капiтал подiлено на 920000 акцiй, з яких:
920000 шт .– простi iменнi акцiї;
Номiнальна вартiсть кожної акцiї 0.25 грн. Форма iснування акцiй - бездокументарна.
Статутний капiтал було сформовано виключно за рахунок грошових вкладiв акцiонерiв.
Аудит пiдтверджує, що станом на 31.12.2014 р. статутний капiтал ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ТОМАШПIЛЬСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 10548»
сформований та становить 230.0 тис. грн.
Аналiтичний облiк статутного капiталу вiдображається на балансовому рахунку 40 «Статутний капiтал» своєчасно та достовiрно.
Данi про структуру власного капiталу, з урахуванням даних на початок перiоду, спiвставнi з регiстрами облiку, балансом, звiтом про фiнансовi результати. Станом на 31.12.14 р. статутний фонд (капiтал) товариства сформовано повнiстю.
На думку аудитора, порядок формування статутного капiталу вiдповiдає вимогам дiючого законодавства України. Статтi роздiлу першого пасиву балансу справедливо й достовiрно розкривають iнформацiю про власний капiтал товариства станом на 31.12.14 р. вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
Дiї, якi вiдбувалися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» не вiдбувались.
1.2.6. Фiнансовi результати дiяльностi
Методика визначення фiнансового результату за 2014 рiк в цiлому вiдповiдає вимогам НП(С)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi». Данi наведенi в фiнансовому звiтi суб’єкта малого пiдприємництва вiдповiдають даним бухгалтерського облiку.
На думку аудитора фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва справедливо й достовiрно розкриває iнформацiю про обсяг прибутку товариства за 2014 р. вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
1.2.7. Аналiз показникiв фiнансової звiтностi.
На пiдставi отриманих облiкових даних ми розрахували та проаналiзували показники фiнансового стану ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ПIЩАНСЬКЕ АТП 10540». Данi представленi в таблицi.
№п/п Назва показника На31.12.2013 р. На31.12.2014 р. Вiдхи-лення (+,-) Примiтка
1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi НЕ РОЗРАХОВУЄТЬСЯ 0.009 +0.009 Даний розрахунок показує наскiльки найбiльш термiновi зобов’язання покритi такими лiквiдними активами як грошовi кошти
2 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 0.14 0.07 -0.07 Даний показник характеризує наскiльки пiдприємство за рахунок власних активiв може покрити зобов’язання
3 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi 1.28 4.25 +2.97 Даний розрахунок показує наскiльки найбiльш термiновi зобов’язання покритi власним капiталом
4 Коефiцiєнт рентабельностi чистих активiв НЕ РОЗРАХОВУЄТЬСЯ НЕ РОЗРАХОВУЄТЬСЯ Показує прибуток, який пiдприємство отримує на кожну гривню активiв
Наведенi розрахунковi показники свiдчать про не стабiльний стан пiдприємства. Але бiльшiсть показникiв Товариства на протязi звiтного року полiпшились.
2. Опис вiдповiдальностi управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв
Вiдповiдальнiсть за фiнансову звiтнiсть несе керiвництво суб’єкта перевiрки. В нашi обов'язки входить висловлювання думки про цю фiнансову звiтнiсть на основi проведеної нами аудиторської перевiрки.
За вiдповiдне надання iнформацiї, несе управлiнський персонал ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ««ТОМАШПIЛЬСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 10548», у тому числi за:
· ведення вiдповiдних облiкових записiв;
· здiйснення заходiв внутрiшнього контролю;
· вибiр та застосування облiкової полiтики та охорона активiв пiдприємства.
3. Опис вiдповiдальностi аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
4. Аудиторська думка
Складання аудиторського висновку щодо повного комплекту фiнансової звiтностi регламентується МСА №700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА № 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора». У зв’язку з наявнiстю пiдстав для висловлення модифiкованої думки даний аудиторський висновок складено вiдповiдно до МСА № 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора».
4.1 Пiдстава для висловлення модифiкованої думки
За перiод з 01.01.2014 року до дати пiдписання чинного звiту (висновку) не було подiй, якi б iстотно вплинули на нашу думку.
Ми не перевiряли статтi рiчної фiнансової звiтностi, що стосуються нарахування та сплати податкових платежiв та зборiв i їх похiдних статей, оскiльки це не передбачено договором на здiйснення аудиту.
Крiм цього ми не приймали участi в спостереженнi за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов’язань, оскiльки були призначенi пiсля дати проведення iнвентаризацiї.
Враховуючи обмеження, про якi йдеться у цьому роздiлi, та керуючись пунктом «а» статтi 7 МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», ми вважаємо за необхiдне висловити умовно – позитивну думку.
4.2 Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу питань, про якi йдеться у параграфi 4.1. «Пiдстава для висловлення умовно – позитивної думки», фiнансова звiтнiсть суб’єкта перевiрки надає достовiрну iнформацiю про його фiнансовий стан на 31.12.2014 року, та його фiнансовi результати за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до вимог Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi.
5. Iнша допомiжна iнформацiя, щодо якої в окремих параграфах аудитор висловлює думку
5.1.Вiдповiдностi вартостi чистих активiв
На основi даних Балансу станом на 31.12.2014 року Товариство здiйснило розрахунок вартостi чистих активiв.
Найменування показника За звiтний перiод За попереднiй перiод
Розрахункова вартiсть чистих активiв (тис. грн.) 15.0 37.6
Статутний капiтал (тис. грн.) 230.0 230.0
Скоригований статутний капiтал (тис. грн.) 230.0 230.0
Опис Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв i статутним капiталом на кiнець звiтного перiоду становить -215 тис. грн. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв та скоригованим статутним капiталом на кiнець звiтного перiоду становить -215 тис. грн. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв i статутним капiталом на кiнець попереднього перiоду становить -192.4 тис. грн. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв та скоригованим статутним капiталом на кiнець попереднього перiоду становить – 192.4. грн.
Висновок Вартiсть чистих активiв Товариства менша вiд статутного капiталу (скоригованого). Вимоги п.3 ст..155 Цивiльного кодексу України не дотримуються.
Розрахункова вартiсть чистих активiв за 2014 рiк обчислена виходячи з порядку розрахунку вартостi чистих активiв наведеному в Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв, затверджених рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11.04, а саме вартiсть чистих активiв дорiвнює рiзницi активiв та зобов’язань станом на 31.12.2014 р.
5.2 Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю
В результатi проведення аудиту Товариства аудитором не було встановлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається до комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
5.3 Значнi правочини.
За даними рiчної фiнансової звiтностi Товариства вартiсть активiв на початок року складає 85.8 тис. грн. ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ««ТОМАШПIЛЬСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 10548» у 2014 роцi не мало виконання правочинiв, якi вiдповiдно до ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства» визнано значними (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
5.4 Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у т. ч. стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства.
Метою виконання аудиторських процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту.
Формування складу органiв корпоративного управлiння Товариства здiйснюється вiдповiдно до:
· Статуту, затвердженого загальними зборами акцiонерiв;
· Рiшення загальних зборiв акцiонерного Товариства .
· Рiшеннями Наглядової ради.
Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується дiючим Статутом.
Посада внутрiшнього аудитора в Товариствi не передбачена.
5.5 Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
В результатi проведення аудиту Товариства аудитор не отримав доказiв обставин, якi можуть свiдчити про можливiсть того, що фiнансова звiтнiсть мiстить суттєве викривлення внаслiдок шахрайства.
6. Основнi вiдомостi про аудитора (аудиторську фiрму)
Назва аудиторської фiрми Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «Добсон-консалтинг»
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi № 1909 вiд 30.03.2001 р., видане рiшенням Аудиторської палати України № 100; термiн дiї подовжено до 27.01.2016 р. Рiшенням № 227/3 вiд 27.01.2011 р.
Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть здiйснювати аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв Серiя АБ № 001430 вiд 28.04.2011 р., видане Рiшенням ДКЦПФР № 469; термiн дiї – до 27.01.2016 р.
Юридична адреса Україна, 04107, м. Київ, вул. Татарська, 7, оф. 89
Мiсцезнаходження (фактична адреса) Україна, 04107, м. Київ, вул. Татарська, 7, оф. 89
Телефон (факс) (044) 492-25-43, 492-79-47 (багатоканальнi)
Мiсце проведення аудиту Україна, м. Київ, вул. Старокиївська, буд.10
Аудиторський висновок, складений українською мовою на 11 аркушах (Додатки - Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва ф1-м, Звiт про фiнансовi результати ф2-м, надано адмiнiстрацiї ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ТОМАШПIЛЬСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПIДПРИЄМСТВО 10548» в 2-х екземплярах 6 квiтня 2015 року).
7.ПIДПИС
Виконавець — Аудитор
Сертифiкат «А» № 001885 продовжено до 27.12.2018 року згiдно рiшення Аудиторської Палати України № 281/2 вiд 30.10.2013 року С.А. Слугiна
Директор ТОВ «Аудиторська фiрма«Добсон-консалтинг» Сертифiкат «А» № 001885 продовжено до 27.12.2018 року згiдно рiшення Аудиторської Палати України № 281/2 вiд 30.10.2013 року С.А. Слугiна
«06» квiтня 2015 року М.П.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: